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各獨資和(and)控股企業：
預算管理對于(At)實現資源最佳配置、合理組織生(born)産經營以(by)及各管理層級實施目标管理和(and)考核具有重要(want)意義。按照上(superior)海市教委國(country)有資産保值增值考核的(of)精神，企業預算結果将是(yes)我(I)校與上(superior)海市教委簽訂國(country)有資産保值增值責任書的(of)重要(want)依據。根據《企業财務預算管理暫行辦法》，現對2012年企業财務預算提出(out)如下工作(do)要(want)求：
一(one)、各企業應在(exist)認真分析和(and)總結2011年年度預算執行情況的(of)基礎上(superior)，圍繞當前國(country)内外經濟形勢和(and)企業自身所處經濟發展階段及企業規劃，充分分析企業2012年經營情況，切實做好2012年度财務預算編制和(and)報送工作(do)。 二、各企業财務預算的(of)編制要(want)堅持總量平衡和(and)合理控制原則，按照"自上(superior)而下、自下而上(superior)、上(superior)下結合、分級編制"的(of)編制程序，加強各業務部門之間的(of)分工協作(do)，落實填報任務。财務預算安排要(want)既有利于(At)嚴格控制費用(use)開支，降本增效；又有利于(At)調整産業結構，促進企業發展；實現日常管理的(of)有序和(and)協調，确保年度經營計劃的(of)最終落實。 三、2012年的(of)預算應當按照新《企業會計準則》編制。企業編制财務預算時(hour)，要(want)充分考慮執行新《企業會計準則》的(of)變化，正确編制各項預算報表。并以(by)資産、負債、收入、成本、費用(use)、利潤、資金爲(for)核心指标，合理設計基礎指标體系，注重好預算指标相互之間的(of)銜接。
四、企業财務預算報表的(of)填報級次及口徑
企業财務預算報告的(of)填報具體按照上(superior)海市國(country)資委和(and)财政局的(of)統一(one)要(want)求編制。合并預算報表填報的(of)口徑與決算報表一(one)緻。
資産公司所屬各級次獨資和(and)控股企業填報财務預算01-06表、補充02表。資産公司集團合并、本部兩個(indivual)層級在(exist)上(superior)述報表基礎上(superior)還需填報07-13表、補充01表。
五、企業财務預算報告的(of)填報内容包括預算報表和(and)預算情況說明書。
1．企業預算報表主要(want)包括資産負債預算表、利潤預算表、現金流量預算表、所有者權益預算表、成本費用(use)預算表、人(people)工成本預算表、财務預算調整主要(want)指标表。
2.預算情況說明書内容主要(want)包括：
（1）本年度預算工作(do)組織情況及預算編制基礎。
（2）預算年度生(born)産經營情況說明：指宏觀及微觀經濟形勢對本企業的(of)影響，本企業各業務闆塊的(of)生(born)産經營情況，以(by)及對企業産生(born)重大(big)影響的(of)生(born)産經營決策。
（3）預算年度主要(want)财務指标說明：對利潤表及其二級科目與上(superior)年實際數進行對比分析，說明收入、成本、費用(use)及二級科目增減的(of)主要(want)因素；本年度預計的(of)企業銷售利潤率、淨利潤率、淨資産收益率、國(country)有資産保值增值率等主要(want)指标與上(superior)年度對比分析；企業工資總額及人(people)均工資水平增減情況。
（4）預算年度内拟新增固定資産投資、融資等重大(big)事項說明。
六、企業财務初步預算報告的(of)預報
企業應于(At)2012年1月底前開展初步預算編報工作(do)，爲(for)各企業董事會的(of)召開做好準備工作(do)，于(At)2012年2月底前報送資産公司，上(superior)報的(of)内容包括輸入國(country)資信息平台的(of)電子數據和(and)書面打印兩種格式。
七、企業财務預算報告的(of)正式報送
各企業财務預算報告經董事會或有關權力機構批準後，應及時(hour)形成決議，于(At)2011年3月10日前報送資産公司。如果對初步預算報告作(do)了(Got it)調整，應同時(hour)報送調整後的(of)預算報告。
(上(superior)大(big)資産公司2011年10号文)
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上(superior)一(one)條：關于(At)2011年預算執行情況檢查及預算調整的(of)通知
下一(one)條：關于(At)上(superior)海上(superior)大(big)資産經營管理有限公司所屬獨資、控股企業統一(one)執行《企業會計準則》的(of)通知
