各獨資、控股企業：

做好企業預算執行情況分析，及時(hour)解決預算執行中出(out)現的(of)問題，努力實現企業經濟目标，是(yes)企業科學發展的(of)内在(exist)需求，也是(yes)維護好國(country)有權益的(of)重要(want)内容。根據上(superior)海市教委财務及預算管理的(of)有關要(want)求和(and)我(I)校《企業财務預算管理暫行辦法》，預算管理工作(do)進一(one)步深入，預算目标已成爲(for)上(superior)海市教委考核各高校保值增值的(of)重要(want)依據。因此，預算目标設定更要(want)科學、準确。各企業必須充分重視預算調整工作(do)，預算調整後，全年的(of)預算結果和(and)全年的(of)決算結果應該基本相符，這(this)樣才能保證學校與教委簽訂的(of)保值增值責任目标的(of)完成。希望各企業思想重視，認真做好2011年中期（1-9月）預算執行情況分析及預算調整上(superior)報工作(do)：

一(one)、預算執行情況分析

1.編制2011年1-9月預算執行情況表。對于(At)利潤表要(want)求編制到(arrive)二級科目，表格内容要(want)求：2011年1-9月實際數；上(superior)年同期實際數和(and)2011年全年預算數；并作(do)同期增減百分比分析和(and)1-9月完成數占全年預算數的(of)百分比分析。

2.撰寫報表附注說明。結合企業特點和(and)實際，對同期增減百分比數字較大(big)的(of)項目、或1-9月完成數占全年預算數的(of)比例與應達到(arrive)比例有較大(big)差異的(of)項目作(do)分析說明。

3. 結合資産負債表、利潤表、現金流量表等撰寫文字分析報告。要(want)求重點突出(out)，能清晰地(land)反映出(out)預算執行的(of)情況、經營中存在(exist)的(of)主客觀問題和(and)建議措施。

4.對未列入企業年度預算的(of)大(big)筆資金支出(out)，應在(exist)附注中說明是(yes)否有董事會決議或上(superior)級管理部門同意的(of)批準意見，并将複印件作(do)爲(for)附件上(superior)報。

二、預算調整

根據社會經濟形勢和(and)各企業實際經營情況發生(born)的(of)變化，如預測全年完成數與預算目标有重大(big)差距，根據《企業财務預算管理暫行辦法》的(of)規定，編制預算調整報告：

1.編制2011年度财務預算調整主要(want)指标表，内容及格式見各企業已安裝的(of)"國(country)資信息收集平台"預算系統中的(of)報表。

2.對主要(want)調整項目的(of)文字及數據計算分析；

3.保障措施。

請各企業及早準備，及時(hour)做好中期預算執行情況分析和(and)預算調整的(of)工作(do)内容，于(At)10月20日前上(superior)報我(I)公司

（上(superior)大(big)資2011年07号）