|
||||||||
|
上(superior)大(big)資（2013）1号
各獨資和(and)控股企業：
預算管理對于(At)企業實現資源最佳配置、合理組織生(born)産經營以(by)及各管理層級實施目标管理和(and)考核具有重要(want)意義，企業預算結果将是(yes)我(I)校與上(superior)海市教委簽訂國(country)有資産保值增值責任書的(of)重要(want)依據。根據上(superior)海市教委關于(At)2013年預算編制工作(do)的(of)精神，從今年起市教委全面按照市國(country)資委的(of)預算編制要(want)求布署市屬高校企業的(of)預算編制工作(do)，上(superior)報的(of)時(hour)間、内容和(and)流程相對往年有了(Got it)更高的(of)要(want)求，爲(for)此我(I)們(them)各企業從現在(exist)起就要(want)安排并落實此項工作(do)，以(by)便我(I)校能按時(hour)完成編制和(and)上(superior)報任務。現對2013年企業财務預算提出(out)如下工作(do)要(want)求：
一(one)、各企業應在(exist)認真分析和(and)總結2012年年度預算執行情況的(of)基礎上(superior)，針對當前國(country)内外經濟形勢和(and)企業自身所處經濟發展階段及企業規劃，充分預測分析企業2013年經營情況，切實做好2013年度财務預算編制和(and)報送工作(do)。
二、各企業财務預算的(of)編制要(want)堅持總量平衡和(and)合理控制原則，按照"自上(superior)而下、自下而上(superior)、上(superior)下結合、分級編制"的(of)編制程序，加強各業務部門之間的(of)分工協作(do)，落實填報任務。财務預算安排要(want)既有利于(At)實現日常管理的(of)有序和(and)協調，嚴格控制費用(use)開支，降本增效；又有利于(At)調整産業結構，促進企業發展，确保年度經營計劃的(of)最終落實。
三、企業預算報表的(of)填報範圍和(and)編制範圍
2013年度預算報告編報範圍爲(for)納入合并範圍的(of)各級全資及控股企業。企業财務預算報告的(of)填報内容及格式具體按照上(superior)海市國(country)資委和(and)财政局的(of)統一(one)要(want)求編制。
四、企業預算報告組成
年度預算報告由預算預報表報告、預算報告和(and)預算調整報告組成。
（一(one)）預算預報表報告由"2013年度主要(want)指标預報表"和(and)情況說明組成。主要(want)反映利潤表的(of)内容及資産、負債、總資産等主要(want)指标（使用(use)統一(one)下發的(of)軟件格式，2013年國(country)有企業預算報表Ys14表）。
（二）預算報告的(of)填報内容包括預算報表和(and)預算情況說明書。
1.企業預算報表主要(want)包括資産負債預算表、利潤預算表、現金流量預算表、所有者權益預算表、成本費用(use)預算表、人(people)工成本預算表等13張表。
2.預算情況說明書内容主要(want)包括：
（1）本年度預算工作(do)組織情況及預算編制基礎。
（2）預算年度生(born)産經營情況說明：指宏觀及微觀經濟形勢對本企業的(of)影響，本企業各業務闆塊的(of)生(born)産經營情況，以(by)及對企業産生(born)重大(big)影響的(of)生(born)産經營決策。
（3）預算年度主要(want)财務指标說明：對利潤表及其二級科目與上(superior)年實際數進行對比分析，說明收入、成本、費用(use)及二級科目增減的(of)主要(want)因素；本年度預計的(of)企業銷售利潤率、淨利潤率、淨資産收益率、國(country)有資産保值增值率等主要(want)指标與上(superior)年度對比分析；企業工資總額及人(people)均工資水平增減情況。
（4）預算年度内拟新增固定資産投資、融資等重大(big)事項說明。
（三）預算調整報告。預算目标确定後原則上(superior)不(No)應進行調整，确因國(country)家政策出(out)現重大(big)調整或自然災害等不(No)可抗力因素緻使預算編制的(of)基本假設發生(born)變化的(of)，方可調整。預算調整報告将根據市教委的(of)時(hour)間安排進行布置。
五、企業初步預算報告的(of)預報
各企業應于(At)2012年12月28日前将預算預報表報告（預算預報表tcfx格式和(and)說明）發送至指定郵箱（mhm@staff.shu.edu.cn）, 并将加蓋公章的(of)紙質文件報送資産公司。資産公司将根據預報表提出(out)反饋意見通知企業。
六、企業财務預算報告的(of)正式報送
各企業應于(At)2013年1月31日前，将2013年度預算報告報送資産公司，具體要(want)求如下：一(one)是(yes)以(by)正式文件報送紙質預算報告，包括集團合并、本部及所屬二級子企業預算報表和(and)預算情況說明書（一(one)式兩份，統一(one)用(use)A4紙打印）；二是(yes)報送集團合并、本部及所屬二級子企業預算報表數據及預算說明書的(of)電子文檔（報表數據須經系統審核通過，具有報表數據的(of)勾稽關系和(and)平衡關系）。三是(yes)各企業董事會或相關權利機構對企業預算報告的(of)審議決議。
由于(At)年底時(hour)間緊，任務重，請各企業領導高度重視，及時(hour)做好安排布署，确保此項任務按時(hour)并高質量的(of)完成。
|
上(superior)一(one)條：上(superior)海上(superior)大(big)資産經營管理有限公司關于(At)開展2013年企業“安全生(born)産月”活動的(of)通知
下一(one)條：關于(At)做好2012年企業職工年度考核工作(do)的(of)通知
